11 дел, которые нужно успеть сделать предпринимателям до конца года

До конца года времени почти не осталось, а для предпринимателей это значит одно — пора подводить итоги, закрывать все финансовые вопросы и готовиться к новому году.

Налоговый консультант, эксперт с платформы Авито Услуги Елена Ростова собрала ключевые рекомендации, которые помогут предпринимателям навести порядок в бизнесе, избежать штрафов и спокойно встретить новый год.

Начните с системы налогообложения

Проверьте, оптимальна ли для вас текущая система налогообложения: ОСНО, УСН или патент. Если в этом году доход превысил 60 миллионов рублей, в следующем году патент использовать нельзя, а упрощенка автоматически потребует уплаты НДС. Чтобы не попасть на более высокие налоги, до 31 декабря уведомите налоговую о смене объекта налогообложения на УСН, — отмечает эксперт с платформы Авито Услуги.

Разберитесь с налоговыми задолженностями

Сейчас самое время проверить личный кабинет на сайте ФНС. Убедитесь, что нет долгов по налогам и сборам, а если задолженности есть — лучше закрыть их до 31 декабря.

Сверьтесь с контрагентами

Проверьте расчеты с клиентами и поставщиками: кто вам должен, кому должны вы. Важно закрыть долги, оформить акты сверок и проследить, чтобы все обязательства были выполнены до конца года. Это особенно актуально для тех, кто работает с НДС — авансовые счета-фактуры помогут снизить налоговую нагрузку.

Проверьте годовой доход

Если ваш доход на патенте или упрощенке приблизился к лимиту в 60 миллионов рублей, готовьтесь к изменениям. Превышение лимита обязывает вас платить НДС. Разберитесь, какая ставка НДС для вас выгоднее — стандартные 20% или специальная ставка 5%, где входной НДС не учитывается.

Подготовьте документы для отчетности

В январе придется сдавать много отчетов, поэтому соберите все документы уже сейчас: накладные, счета-фактуры, договоры. Чем лучше подготовитесь в декабре, тем легче будет закрыть отчетность в новом году.

Заплатите зарплату и страховые взносы

Все декабрьские выплаты, включая зарплаты и отпускные, должны быть перечислены до конца месяца.

Составьте график отпусков на 2025 год

По закону график отпусков должен быть утвержден до конца декабря. Согласуйте даты с сотрудниками, проверьте, чтобы все использовали свои ежегодные 28 календарных дней.

Обновите учетную политику

С нового года вступят в силу изменения в законодательстве, поэтому нужно пересмотреть учетную политику компании. Внесите корректировки, утвердите новый документ приказом и настройте программы для работы в новых условиях.

Уточните налоговое резидентство сотрудников

Если у вас есть сотрудники, которые работают удаленно или долгое время находятся за границей, проверьте их налоговый статус.

Проверьте штатное расписание

С 1 января 2025 года вырастет минимальный размер оплаты труда. Если оклады в вашей компании ниже нового уровня МРОТ, их придется повысить.

Проведите инвентаризацию

Перед новым годом необходимо проверить все активы компании: оборудование, запасы на складе, основные средства. Результаты инвентаризации помогут точно отразить остатки в отчетности и составить корректный баланс.