Деньгам - время: у жителей Тверской области осталось меньше месяца для уплаты трёх налогов

Имущественные налоги за прошлый год должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2025 года.

Каждый из нас должен уплатить налоги на свою недвижимость, на земельный участок и на транспортное средство. Как узнать, какие положены льготы по имущественным налогам? Должны ли уплачивать имущественные налоги дети? Что ждёт тех граждан, которые не уплатят налоги вовремя? На эти и другие вопросы в эфире программы «В центре внимания» на «Пилот — Радио» рассказала начальник отдела Управления Федеральной налоговой службы по Тверской области Надежда Охлобыстина.

Ежегодно налоговые органы исчисляют и направляют собственникам земли, имущества и транспорта уведомления на уплату имущественных налогов. Налоговое уведомление формируется в виде единого документа, в котором отражается информация по всем объектам, которые есть в собственности у физического лица.

Также граждане будут обязаны уплатить налог на доходы физических лиц при получении доходов в виде процентов по вкладам в банках. В налоговое уведомление может быть добавлен расчёт налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом. Если работодатель исчислил, но не удержал НДФЛ, и сообщил об этом в налоговую инспекцию, налоговые органы самостоятельно рассчитают сумму НДФЛ для оплаты.

Имущественные налоги за прошлый год должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2025 года.

— Расскажите о способах отправки налоговых уведомлений? Каким образом она осуществляется?

— Уведомления рассылаются несколькими способами. Приоритетный ‒ в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на портале государственных и муниципальных услуг. Этими способами направлено почти 63% уведомлений (в ЛК около 380 тысяч и более 10 тысяч через портал Госуслуг). При отсутствии доступа к сервисам налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом.

— А если не уплатить налоги вовремя?

— Если не уплатить налог вовремя, со следующего дня после окончания срока, то есть со 2 декабря, на сумму задолженности автоматически начнет начисляться пеня. Размер пени рассчитывается по формуле и составляет 1/300 действующей ключевой ставки Центрального банка России за каждый календарный день просрочки.

Хочу обратить внимание, что с 1 ноября 2025 года действует внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц.

— Расскажите подробнее что это значит?

— С 1 ноября 2025 года налоговая задолженность с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взыскивается во внесудебном порядке.

Нововведения касаются следующих долгов:

• по налогам, которые граждане сами рассчитывают и указывают в декларациях (например, налог на доходы физических лиц (НДФЛ));
• по налогам, которые начисляет налоговый орган (налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ, неудержанный работодателем, и с доходов по вкладам);
• по налогам, доначисленным в ходе камеральных проверок.

Это касается и тех лиц, которые были индивидуальными предпринимателями, но на дату решения о взыскании утратили данный статус.
При наличии задолженности налоговая служба отправит уведомление через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», портал Госуслуг, а при невозможности – заказным письмом по почте.

— Как быть в случае, если налогоплательщик не согласен с суммой долга?

— В течение 30 дней гражданин имеет возможность направить возражение в виде заявления о перерасчете суммы налога в налоговый орган по месту учета или жалобу в вышестоящий налоговый орган. Если возражений не поступило, инспекция вправе списать средства с расчетного счета налогоплательщика, а при их недостатке — ограничить доступ к счету и передать дело судебным приставам. В случае, если налогоплательщик не согласен с суммой долга, процедура взыскания проходит в судебном порядке, а эта сумма временно исключается из общей задолженности.

Внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности имеет ряд преимуществ для граждан: нет расходов на судебные пошлины, упрощена процедура подачи жалоб через сервисы ФНС России и Госуслуги, возможность оспорить долг в суде, если есть сомнения в правильности расчетов.

— Как можно оплатить налоги?

— Уплатить имущественные налоги можно следующими способами:

• через сервис Личный кабинет;
• через сервис «Уплата налогов и пошлин»;
• через мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
• на портале Госуслуг (ЕПГУ);
• в отделениях Почты России;
• через платежные терминалы и приложения банков.

В налоговом уведомлении указан уникальный идентификатор начисления (УИН), который используется при оплате налогов. Например, у банков сервис «Оплата по УИН». Вводим 20 цифр УИН из налогового уведомления, автоматически подгружается сумма к уплате, фамилия, ИНН, и все реквизиты казначейства, на которые необходимо перечислить налог.

Для удобства в налоговом уведомлении также предусмотрен QR-код или штрих-код по которым можно уплатить налог в терминалах банкоматов или через мобильное устройство.

— Как уплатить налоги за несовершеннолетних?

— В Тверской области около 82 тысяч несовершеннолетних граждан являются собственниками имущества.

Обычно дети получают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также становятся собственниками имущества в порядке наследования и дарения.

Независимо от возраста налог начисляется каждому владельцу при наличии в собственности квартир, земельных участков, транспортных средств и иного имущества. Обязанность уплачивать налоги установлена налоговым законодательством. Суммы налогов несовершеннолетних детей не включаются в налоговые уведомления их родителей (законных представителей). Уплачивать налог нужно отдельно и за себя, и за ребенка.

Кроме того, за несовершеннолетнего ребенка оплатить налоги могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица.

Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступна функция «Семейный доступ», которая позволяет просматривать и оплачивать платежные документы ребенка из личного кабинета родителя. Вкладка «Семейный доступ» расположена в настройках профиля личного кабинета родителя.

Для использования данной функции и родитель, и несовершеннолетний ребенок должны иметь личные кабинеты. Регистрационную карту за граждан, не достигших 14 лет, могут получить законные представители, обратившись налоговый орган или МФЦ, и предъявив свидетельство о рождении и документ, удостоверяющий личность представителя.

В разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.

Несовершеннолетние дети в возрасте от 14 до 18 лет вправе с согласия законных представителей самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать за него налоги.

Каждый человек имеет индивидуальный номер налогоплательщика ИНН. Так и налог уплачивается по ИНН каждого налогоплательщика.

— Как узнать свой ИНН?

— Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Сведения об ИНН физического лица».

Обращаю внимание, что с 2026 года единым документом о постановке на учет в налоговом органе станет выписка.

С 1 января 2026 года свидетельство о постановке на учет в налоговом органе упраздняется. Для физических лиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН (Единого государственного реестра налогоплательщиков). Но выданные ранее свидетельства менять не придется, они сохраняют свою силу.

Электронная выписка из ЕГРН содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Она подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге, подписанной собственноручной подписью должностного лица и заверенной печатью налогового органа.

Упраздняются также уведомления о постановке на учет или снятии с учета, направляемые организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.

Наряду с выпиской из ЕГРН постановку на учет или снятие с учета в налоговом органе будут подтверждать выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц), выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц и выписка из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

По итогам процедур постановки на учет или снятия с учета в налоговом органе, начатых до 1 января 2026 года и не законченных по состоянию на эту дату, вместо свидетельств и уведомлений будут выдаваться выписки.

— Куда можно обратиться, если возникнут вопросы, связанные с налоговым законодательством?

— Получить консультацию по всем вопросам, связанным с налогами, можно по общефедеральному бесплатному справочному телефону 8-800-222-22-22 Единого Контакт-центра ФНС России и в обособленных подразделения налоговых органов.

Получить подробную информацию по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов физических лиц можно на сайте Федеральной налоговой службы на промостранице «Налоговые уведомления 2025».

— Что делать, если налоговое уведомление по каким-то причинам не получено?

— Уведомления об уплате налога на имущество не направляются в нескольких случаях:

• Сумма начислений меньше 300 рублей. Однако еще раз напомню, что такое уведомление в любом случае будет направлено по окончании трех предшествующих лет.
• У налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или другие основания, которые полностью освобождают владельца от уплаты налогов.
• Если в налоговый орган не поступили сведения о праве собственности на объекты налогообложения. Налогоплательщик обязан сам сообщить о таком случае.

В других случаях, если гражданин не получил налоговое уведомление, мы рекомендуем ему обратиться в налоговый орган, либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика», сервис «Обратиться в ФНС России» или в филиал ГАУ МФЦ.

— Как проверить правильность расчета налогов? Что делать, если обнаружена недостоверная информация в уведомлении?

— Форма налогового уведомления включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объектах налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

— Как узнать, какие положены льготы по имущественным налогам?

— С информацией о налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование, либо обратившись в налоговый орган или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Большинство налоговых льгот предоставляется в беззаявительном порядке.

Проактивный порядок распространяется:

• инвалиды I и II групп инвалидности,
• инвалиды с детства,
• дети-инвалиды,
• пенсионеры и предпенсионеры,
• физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей,
• ветераны ВОВ,
• ветераны боевых действий и т.д.

Льготы для многодетных семей. По налогу на имущество физических лиц налоговая база в отношении объектов налогообложения уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв. метров в отношении квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. метров в отношении жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого ребенка. Налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

По земельному налогу предусмотрен налоговый вычет в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости в виде 6 соток земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

В Тверской области введена региональная льгота по транспортному налогу. Один из родителей (усыновителей) семьи, имеющей статус многодетной, на которого зарегистрирован легковой автомобиль или автобус с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно освобождается от уплаты транспортного налога.

Льготы по налогам для пенсионеров и предпенсионеров. Освобождение от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида (дом, квартира, комната).

По земельному налогу предусмотрен налоговый вычет в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости 6 соток земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

— Как проверить учтена ли льгота в налоговом уведомлении?

— Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении, можно, посмотрев содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет».

В интерфейсе Личного кабинета есть формула расчета налога (в разделе имущество), где пользователи сервиса могут увидеть подробный расчет налога по своему имуществу.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация (например, не предоставлена льгота или есть неточности в расчете налогов) ему необходимо обратиться в любой налоговый орган или в отделение МФЦ. Направить заявление можно по почте или через сайт ФНС России www.nalog.gov.ru, воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

При наличии оснований для перерасчета налога налоговый орган пересмотрит ранее начисленную сумму налога.

— Подскажите предусмотрены ли льготы для участников СВО?

— Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ, в том числе, установлены налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих или же принимавших участие в специальной военной операции, и членов их семей.

Налоговая льгота также распространяется на лиц, проходящих службу в войсках национальной гвардии РФ и имеющих специальные звания полиции; сотрудников органов внутренних дел; граждан, заключивших контракт о пребывании в добровольческом формировании, либо заключивших контракт с организациями, содействующими выполнению задач, возложенных на Вооруженные силы РФ; лиц, выполняющих (выполнявших) задачи на территории Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей в период проведения СВО и других лиц (пп. 9.1 – 9.5 п. 1, п. 1.1 и 1.2 ст. 407 НК РФ).

Льгота по налогу на имущество физических лиц, предусмотренная пп. 9.1-9.5 п. 1, п. 1.1 и 1.2 ст. 407 НК РФ, предоставляется за налоговый период (календарный год), в течение которого лицо было привлечено к участию в СВО, независимо от срока такого участия, в течение налогового периода и применяется за налоговые периоды с 2022 года
Примечание: для участвующих или участвовавших в СВО, независимо от того был ли гражданин мобилизован или служил/служит по контракту).

Также хочу отметить, что на региональном уровне принят закон об освобождении от транспортного налога для участников СВО (как мобилизованных, так и контрактников) на легковые автомобили мощностью до 150 л.с. за 2024 год.