Как открыть в налоговой "Личный кабинет"?

Информационный портал Tverigrad.ru провел интерактивное интервью с начальником отдела работы с налогоплательщиками Управления ФНС России по Тверской области Анной Самохиной. Ведь до времени уплаты имущественных налогов – налога на недвижимость, землю и транспортного налога – остался всего месяц.

До времени уплаты имущественных налогов – налога на недвижимость, землю и транспортного налога – остался всего месяц. Многие уже заплатили государству то, что положено, другие находятся в активном общении с налоговыми инспекторами, уточняя свои обязательства перед бюджетом. А как держать свои налоги под контролем? В этом может помочь новый интерактивный сервис налоговой службы “Личный кабинет для физических лиц”. Как зарегистрироваться в нем? Какую информацию можно получать с его помощью? На эти и другие вопросы вам ответит начальник отдела работы с налогоплательщиками Управления ФНС России по Тверской области Анна Самохина.

– Добрый день!
Интересуют налоги с продажи авто и недвижимости. Какой предел необлагаемых сумм, предусмотрены ли льготные вычеты?

А.С.: Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы, полученные налогоплательщиком от реализации, в частности, иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Такими документами являются платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение реализованного имущества:
– банковские выписки и платежные поручения о перечислении денежных средств;
– квитанции к приходным кассовым ордерам;
– товарные и кассовые чеки;
– договор купли-продажи;
– денежные расписки в случае осуществления сделки купли-продажи между физическими лицами;
– иные документы.
При отсутствии указанных документов, к примеру, договора купли-продажи, имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных от продажи имущества, в частности автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, может быть предоставлен в размере полученного дохода, но в целом не более 250 000 руб.
Таким образом, физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ (когда имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более), обязаны в соответствии со ст. ст. 228 и 229 НК РФ представить в налоговый орган налоговую декларацию не позднее 30 апреля и уплатить сумму налога не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
По недвижимости:
в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, независимо от срока нахождения вышеуказанного имущества в собственности налогоплательщика.

– Насколько защищены сведения, находящиеся в “Личном кабинете”? Мы уже не раз становились свидетелями “взломов” хакерами, когда сведения из тех или иных баз “утекали” таким вот пренеприятным образом.

А.С.: Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы (https://service.nalog.ru/lk/) предназначен для налогоплательщиков – физических лиц, имеющих объекты собственности на территории Российской Федерации.
В нем содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со статьей 102 НК РФ. Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» функционирует на базе протокола https, обеспечивающего аутентификацию и защищенное соединение благодаря использованию технологии шифрования данных. Пароль, сгенерированный налоговыми органами, имеет высокую степень защиты, зафиксирован на бумажном носителе, а в течение месяца первичный пароль необходимо заменить на другой.

– Скажите, пожалуйста, а будут ли обучать налогоплательщиков пользоваться личным кабинетом? Если я хочу свой личный кабинет, то что мне нужно делать?

А.С.: Вопросы обучения налогоплательщиков находятся на особом контроле у Управления ФНС России по Тверской области. И мы не ограничились стандартными методами (памятки, листовки, семинары). В каждой инспекции размещены компьютеры для налогоплательщика с доступом к интернет-сервисам ФНС России. Здесь можно активировать пароль и пройти первичное обучение вместе с налоговым инспектором, получив подробные ответы на каждый интересующий вопрос.
Надо сказать, что интерфейс интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» достаточно прост, понятен и удобен, и в этом убедились уже 33 тысячи налогоплательщиков – физических лиц Тверской области.
Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» обеспечен интерактивным характером подключения, то  есть  налогоплательщики – физические лица могут получить данную услугу на территории Тверской области, обратившись в близлежащую инспекцию, а не по месту прописки и т.д.

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису вам необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию Тверской области с заполненным заявлением, его можно заполнить в инспекции или направить онлайн-заявление на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе. Получить пароль и логин можно только при личном визите с паспортом и свидетельством о присвоении ИНН.

– Почему для того, чтобы подать заявку на регистрацию в “Личном кабинете”, достаточно заполнить анкету на сайте налоговой службы? А для того, чтобы получить коды доступа, надо лично являться в налоговую? Коды доступа на gosuslugi.ru высылают по почте!

А.С.: В интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со статьей 102 НК РФ. Для того чтобы предоставлять пользователю в режиме он-лайн сведения об имуществе и транспорте налогоплательщика, необходимо предварительно установить его личность.

– Расскажите, пожалуйста, про подоходный налог. Какой он бывает и куда уходит?

А.С.: Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) является федеральным налогом и обязателен к уплате на всей территории Российской Федерации.
Бюджетным кодексом РФ установлено, что НДФЛ подлежит зачислению в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в следующих размерах: в бюджеты субъектов Российской Федерации – по нормативу 80 процентов (ст. 56 БК РФ); в бюджеты поселений – по нормативу 10 процентов (ст. 61 БК РФ); в бюджеты муниципальных районов – по нормативу 10 процентов (ст. 61.1 БК РФ).
Таким образом, НДФЛ, являясь федеральным налогом, полностью поступает в региональные и местные бюджеты.

– Мне за два года (как купила машину) ни разу не пришел на нее квиток, что надо заплатить налог. Это как расценивать? Что если этот квиток когда-то дойдет до меня, то там будут огромные пени? Но ведь я не должна ходить сама в налоговую и просить эти квитки? Или теперь новые правила появились?

А.С.: В соответствии с п. 2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога.
В силу п. 4 ст. 57 Кодекса в случае, когда расчет налоговой базы по налогу производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает у налогоплательщика не ранее даты получения налогового уведомления. При этом уплатить налог налогоплательщик обязан в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом уведомлении.
На основании изложенного начисление пени в связи с несвоевременным получением вами налоговых уведомлений на уплату транспортного налога налоговыми органами производиться не будет.
О новых правилах. В соответствии с п. 9 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», п. 2 ст. 2 закона Тверской области от 06.11.2002 №75-ЗО «О транспортном налоге в Тверской области» нормативными правовыми актами органов местного самоуправления установлен единый срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога для налогоплательщиков-физических лиц – не позднее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоговое уведомление теперь формируется сразу по трем налогам, в зависимости от наличия у налогоплательщика соответствующих объектов налогообложения: по транспортному, земельному, а также налогу на имущество физических лиц. Ранее по каждому из этих налогов имелась отдельная форма и существовала отдельная рассылка. Налоговое уведомление по новой форме налогоплательщики получают в текущем году по обязательствам за 2011 год одновременно с платежными документами.

Таким образом, рассылка уведомлений налоговыми органами на уплату налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога за 2011 год физическими лицами производится не позднее 1 октября 2012 года, уплата – на основании налоговых уведомлений не позднее 1 ноября 2012 года.

– Здравствуйте, Анна Владимировна! У меня вопрос такой.
Вот сейчас обязали управляющие компании раскрывать всю информацию о себе на сайтах. Госзакупки у нас – тоже открытая информация. А где можно увидеть всю деятельность налоговой инспекции? Только не по сбору налогов, а по их “распределению” (не знаю, как это называется). Ну вот, например, я заплатил за свой участок налог 1800 рублей. Где мне можно посмотреть, куда конкретно ушли эти 1800 рублей? Или это закрытая, секретная информация?
Заранее спасибо за ответ.

А.С.: Речь идет о земельном налоге. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Согласно ст. 15 НК РФ земельный налог относится к местным налогам. Земельный налог является одним из основных источников формирования доходной базы местных бюджетов, средства от уплаты которого направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.
На основании ст. 387 гл. 31 НК РФ земельный налог устанавливается Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований и указанных субъектов Российской Федерации.
Что касается расходной части местных бюджетов, то данной информацией налоговые органы не располагают.

– Открыла “Личный кабинет”. Непонятно, почему не могу войти в него. Может, он заблокирован? Что делать?

А.С.: Скорее всего речь идет о ситуации, когда налогоплательщиком не активирован первичный пароль. После получения регистрационной карты активация первичного пароля должна быть осуществлена налогоплательщиком в течение одного месяца, в противном случае пароль блокируется, и возникает необходимость проходить процедуру регистрации повторно.
В случае если вы не имеете возможности зайти в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» с прежним паролем, необходимо обратиться в инспекцию, и в зависимости от причины вам помогут активировать пароль или сгенерируют новый.

– Это правда, что из-за неплатежей нашей атомной станции бюджет области вынужден влезать в долги?

А.С.: Данный вопрос относится к категории «слухи» и соответственно не входит в компетенцию налоговых органов.

– И еще вопрос: у моей несовершеннолетней дочери есть квартира, которую ей оставила в наследство покойная бабушка. Можно ли дочку зарегистрировать в “Личном кабинете”?

А.С.: Да, конечно. Для этого потребуется ИНН и свидетельство о рождении. Как я уже поясняла, для получения регистрационной карты и доступа к сервису вам необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию Тверской области с заполненным заявлением. Можно заполнить его и в инспекции или направить онлайн-заявление на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе.

– Есть ли в “Личном кабинете” платежки на налоги?

А.С.: Да, есть. В разделе «Начислено» – «Оплатить начисления» – «Сформировать платежные документы».

– И еще вопрос: в какой срок налоговая обязана дать мне ответ, если я пошлю письмо по электронке? Или такие обращения не принимаются?

А.С.: В соответствии с п. 4 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.
Ответ на письменное обращение (в том числе отправленное с помощью интернет-сайта УФНС России по Тверской области) излагается в простой, четкой и понятной форме с указанием фамилии, имени, отчества и номера телефона исполнителя письма в 30-дневный срок с момента поступления его в налоговый орган согласно пп. 50, 51 Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения, утвержденного приказом Минфина РФ от 18.01.2008 №9н.

– Здравствуйте!Скажите, чтобы зарегистрироваться в “Личном кабинете”, обязательно нужен ИНН? Я свой потеряла.
Заранее спасибо!

А.С.: Да, обязательно. Дело в том, что в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ваш ИНН является еще и логином.
Если вами утрачено свидетельство ИНН, вы можете восстановить его в инспекции по месту регистрации (прописки). Узнать ИНН можно при помощи интернет-сервиса «Узнай ИНН» (www.nalog.ru/el_usl/).

– Подскажите, пожалуйста, смогу ли я после регистрации в личном кабинете отследить налоги по дачному участку? Сама я прописана в Твери, а участок находится в Новгородской области.

А.С.: Действительно, имея объекты собственности сразу в нескольких регионах на территории РФ, достаточно подключить услугу в налоговой инспекции Тверской области, и налогоплательщик сможет видеть все свои объекты по каждому субъекту РФ в разрезе инспекций, это очень удобно.

– Ещё один вопрос: моя мама потеряла пароль от личного кабинета, а в инспекцию идти не хочет. Как ей восстановить пароль? По e-mailу можно?

А.С.: Вашей маме необходимо обратиться в ИФНС (необязательно именно в ту инспекцию, где вы подключались изначально) с документом, удостоверяющим личность, и свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (копией). Пароль будет сгенерирован вам повторно.

– Добрый день! Я зарегистрировался в личном кабинете, а данные по моей квартире не высвечиваются (я являюсь собственником). Почему?

А.С.: В вашем случае необходимо через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» обратиться в налоговую инспекцию и сообщить об отсутствии данных по объекту недвижимости (обязательно указать характеристики объекта: по объектам недвижимости – кадастровый номер объекта, наименование и адрес объекта, по транспортным средствам – марку и регистрационный номер). Это можно сделать как в режиме «Объекты налогообложения», так и при просмотре налогового уведомления. Обращение будет рассмотрено инспекцией в течение 30 дней в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан». Ответ поступит на указанный вами адрес электронной почты. Налоговый орган по вашему обращению направит запросы в соответствующие регистрирующие органы для уточнения информации, и после получения инспекцией сведений от регистрирующих органов объекты недвижимости появятся в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».