Налог платежом красен: что грозит жителям Тверской области, оставшимся в должниках

С этого ноября долги по налоговым платежам будут взыскивать по-новому.

Срок своевременной уплаты имущественных налогов физических лиц истек 1 декабря. Что ждёт граждан, которые не успели своевременно заплатить налоги? Как узнать о сумме задолженности и оперативно её уплатить, какие новые правила взыскания налоговой задолженности с физических лиц действуют с этого года? Об этом Tverigrad.ru рассказали заместитель начальника отдела урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по Тверской области Ольга Труфанова и заместитель начальника отдела оказания государственных услуг №1 УФНС России по Тверской области Надежда Охлобыстина.

В Тверской области общая сумма имущественных налогов, исчисленных за 2024-й год, составила 3,1 миллиарда рублей, из которых 1,5 миллиарда – это транспортный налог; более 790 миллионов рублей — налог на имущество физических лиц; более 846 миллионов рублей — земельный налог.

Общая сумма исчисленного в Тверской области НДФЛ за 2024-й год и включенного к уплате в налоговое уведомление за 2025-й год составила почти 1,4 миллиарда рублей. Из них более 1,2 миллиарда рублей начислено с доходов в виде процентов по банковским вкладам физических лиц.

Большинство жителей Тверской области рассчитались по налогам в срок, установленный государством. Но есть и те, кто до сих пор не оплатил налоги. Теперь кроме основного начисления им предстоит платить ещё и пени.

— В случае несвоевременной уплаты имущественных налогов со 2 декабря за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ. Налоговый орган направит требование об уплате и, если должник его не исполнит, последует принудительное взыскание задолженности, в том числе за счет денежных средств на счетах согласно новому порядку взыскания налоговой задолженности с физических лиц, утвержденному Федеральным законом от 31.07.2025 № 287-ФЗ, — объяснила Надежда Охлобыстина.

С 1 ноября в силу вступил новый порядок взыскания задолженности. Новшество заключается в том, что налоговая задолженность теперь взыскиваться как в судебном, так и во внесудебном порядке в зависимости от согласия или несогласия гражданина с взыскиваемой суммой налога.

— Если разногласий нет, сумма будет погашаться или списываться со счетов во внесудебном порядке, а при их наличии – через суд. По старым правилам налоговая задолженность взыскивалась по решению суда. При этом в большинстве случаев налогоплательщик был согласен с суммой задолженности, но прежний порядок требовал обязательного обращения в суд. Это увеличивало расходы должника, так как к сумме долга добавлялись судебные издержки, — пояснила Ольга Труфанова.

Новый порядок позволяет сократить издержки судов, так как рассматриваться будут только спорные ситуации и налогоплательщиков – оплата сопутствующих судебных расходов, пени сейчас в среднем превышают 40% суммы долга.

Например, если налоговый орган обратился в суд за взысканием задолженности в размере 30 тысяч рублей, то по результатам его рассмотрения и принудительного исполнения решения плательщик дополнительно будет должен уплатить 12,3 тысяч рублей. Это складывается из пени, которая при ключевой ставке в 17% составит 6,2 тысячи рублей, судебной госпошлины в сумму 4 тысячи рублей и исполнительского сбора судебного пристава в размере 2,1 тысячи рублей.

Впрочем, некоторые задолженности жители Тверской области всё же могут оспорить.

— Спорный долг — это любая сумма, с которой налогоплательщик не согласен и подал заявление о перерасчете или жалобу. Граждане могут оспорить налоговое уведомление; решение о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности; решение об отмене налогового вычета; решение о взыскании; требование об уплате, — добавила Ольга Труфанова.

До урегулирования спора сумма, которую намерен оспорить налогоплательщик, не списывается и не учитывается в сальдо единого налогового счета. То есть пока идет разбирательство, налогоплательщик может оплачивать другие налоги – в счет долга их не спишут. Таким образом, не отменяется судебный порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц, а, наоборот, гарантирует его в отношении спорной задолженности.

Если налогоплательщик не согласен с начислениями по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц, то следует подать заявление о перерасчете.

— Речь идет о тех ситуациях, когда есть ошибки в начислениях, вопросы по объектам обложения налогами, характеристикам этих объектов, не учтены основания для уменьшения — льготы, уточнение базы, исправления. Это позволит налоговому органу точно определить объект налогообложения, налоговый период и сумму налога, оперативно устранить причины разногласий, — обозначила заместитель начальника отдела урегулирования задолженности физических лиц.

О том, кому из жителей Тверской области положены налоговые льготы, читайте здесь.

В случае, если налогоплательщик не согласен с решением по итогам проверки, решением об отмене налогового вычета, решением о взыскании, требованием об уплате, то следует направить жалобу.

Решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности может быть обжаловано как до его вступления в силу, так и после. Апелляционная жалоба подается в течение одного месяца со дня вручения решения о привлечении к ответственности гражданина.

— Жалоба на вступившее в силу решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности может быть подана в течение одного года со дня вынесения такого решения. Жалоба на решение об отмене налогового вычета, требование об уплате или решение о взыскании может быть подана в течение одного года со дня, когда гражданин узнал или должен был узнать о нарушении своих прав, — говорит Ольга Труфанова.

Чтобы направить жалобу, удобнее всего воспользоваться сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у налогоплательщика нет возможности подать жалобу онлайн, то направить заявление о перерасчете или жалобу можно по почте заказным письмом.

Базовый срок для принятия решения по заявлению о перерасчете ранее начисленного налога составляет 30 рабочих дней со дня поступления документов. В отдельных случаях срок может быть продлен, но не более чем на 30 рабочих дней сверх базового срока, о чем налогоплательщика уведомляют в установленном порядке.

При положительном решении направляется новое налоговое уведомление с учётом перерасчета суммы обязанности. При отрицательном решении направляется сообщение об отказе в перерасчете с указанием оснований.

— Гражданин вправе направить жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение 30 рабочих дней с даты сообщения об отказе в перерасчете. В таком случае оспариваемые суммы задолженности не учитываются в сальдо ЕНС до вступления в законную силу судебного акта, — отметила Ольга Труфанова.

Но есть и ряд налогов, к которым не предусмотрены новые правила учета и приостановления взыскания. Нельзя направить несогласие по налогам, начисление которых осуществляет сам налогоплательщик. Это налог на профессиональный доход; налоги от предпринимательской и иной деятельности; НДФЛ, отражённый в декларации по форме 3-НДФЛ.

Поскольку эти суммы исчислены по данным самого налогоплательщика, при их неуплате взыскание может быть начато незамедлительно. Кроме того, несогласие не направляется по тем налогам, по которым уже имеется вступивший в силу судебный акт о взыскании задолженности.

Но что делать, если долг уже взыскан, а налогоплательщик с этим не согласен? На этот счёт тоже есть механизм. Для этого следует обратиться в налоговый орган для получения информации об основаниях образования долга.

— В случае несогласия с таким основанием гражданин вправе обжаловать его, направив жалобу в соответствии с НК РФ, а при отказе — обратиться в суд. Если взыскание признают незаконным, уплаченная сумма будет восстановлена в сальдо ЕНС и зачтена в счёт других налоговых обязательств либо возвращена налогоплательщику, — подчеркнула Ольга Труфанова.

Узнать о наличии задолженности и произвести уплату налогов можно несколькими способами. «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или его мобильная версия — приложение «Налоги ФЛ» — позволяют в любое время проверить состояние Единого налогового счета.

— На портале Госуслуг на главной странице также отражается информация о задолженности. Если налоговые начисления уплачены вовремя, стоит отметка «Нет задолженности». В любом отделении МФЦ региона можно уточнить, имеется ли налоговая задолженность. Для этого достаточно иметь при себе документ, удостоверяющий личность, — рассказала Надежда Охлобыстина.

Кроме того, граждане могут обратиться в налоговый орган лично или по телефону в Контакт-центр: 8-800-222-22-22. Также на сайте ФНС России в разделе «Контакты» размещены справочные телефоны по различным категориям обращений: вопросы налогообложения имущества ФЛ, вопросы расчетов по страховым взносам, вопросы расчетов по форме 3-НДФЛ и т. д.

— Налоговые обязанности максимально «оцифрованы» и упрощены, взамен от всех нас ожидается осознанная налоговая дисциплина, — подытожила Надежда Охлобыстина.